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연금보험과 연금저축보험 숨은 차이점 찾기

출근과 동시에 퇴근을 꿈꾸는 어엿한 직장인 n년차. 당장 오늘 하루를 무사히 버텨내는 게 중요한 우리지만 그렇다고 미래에 대한 준비를 소홀히 할 수도 없는데요. 통계청이 발표한 '2020 고령자 통계'에 따르면 올해 65세 이상 고령 인구가 전체 인구 대비 15.7%(약 821만 5000명)를 차지했다고 해요. 빠르게 초고령화 시대로 접어들고 있는만큼 노후대책의 중요성이 점차 강조되고 있는데요.

노후 대비에는 다양한 방법이 있지만 그중에서도 '연금'은 기본 중의 기본이라고 할 수 있죠. 오늘은 다양한 연금 상품 중에서 '연금 보험'에 대해 알아볼게요!

 

연금이란 무엇일까?

연금(年金, annuity)

연금이란 소득상실이나 상당한 소득저하 등 향후 발생할 수 있는 생활상의 위기로부터 보호받을 수 있는 소득보장수단으로, 경제활동기간 동안 벌어들인 소득의 일부를 납부하고 노령에 접어들거나 퇴직, 재해, 사망 등이 발생했을 때 지급받는 급여를 말해요. 연금은 크게 국가 또는 법률로 정한 특수법인이 운영주체가 되는 공적연금(국민연금, 공무원 연금, 기업의 퇴직금 제도 등)과 기업이나 개인이 운영주체가 되는 사적연금(기업연금, 협약연금, 개인연금 등)으로 나눌 수 있어요.

'국민연금'으로 대표되는 공적연금이 해당자의 가입이 강제되는 일종의 사회보험이라면 개인연금은 안정적인 노후생활을 위해 개인이 스스로 일시납 또는 적립식의 형태로 가입여부를 결정하는 금융상품이에요. 개인연금은 은행, 생명보험회사, 손해보험회사, 투자신탁회사 등을 통해 가입할 수 있는데, 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금보험 등 종류가 다양해요. 오늘은 이 중에서도 '연금보험'과 '연금저축보험'에 대해 알아볼게요.

 

비슷한듯 다른 연금보험과 연금저축보험

연금보험은 '보험'이라는 단어에서 알 수 있듯이 보험사에서 취급하는 금융상품이에요. 크게 (일반)연금보험과 연금저축보험으로 나눌 수 있는데요. 두 상품의 이름이 비슷한 탓에 '실비보험', '실손의료보험'처럼 같은 상품을 지칭하는 다른 용어로 오해를 받기도 하는데요. '연금보험'과 '연금저축보험'은 엄연히 다른 상품!

종신연금형, 금리연동형, 상속연금형, 금리확정형, 확정연금형, 연금보험, 변액연금보험, 연금저축보험

TIP. 연금 수령방식

  • 확정연금형 : 확정된 기간(10년, 20년 등) 동안 연금 지급
  • 종신연금형 : 연금 개시일부터 가입자가 사망할 때까지 연금 지급
  • 상속연금형 : 생존기간에는 적립액의 이자만 연금으로 지급, 사망 후에는 그 적립액을 상속
 

연금보험과 연금저축보험 무엇이 다를까?

연금보험과 연금저축보험의 가장 큰 차이점은 세제혜택을 받는 시점이에요. 연금보험은 최종 연금 수령 시 세금 면제를 받는 비과세 상품이고, 연금저축보험은 매년 연말정산(또는 종합소득신고) 때 세액공제를 받는 세액공제 상품이죠.

세금혜택을 비교하면 연금보험은 비과세상품, 연금저축보험은 세액공제 상품을 나타내는 이미지

 

노후에 연금소득세가 면제되는 '연금보험'

비과세 상품(세제비적격 상품), 연금보험

연금보험은 '비과세' 상품이에요. '비과세'란 상품을 통해 얻은 수익에 대해 소득세를 면제해주는 것을 의미하는데요. 즉, 연금보험은 보험을 통해 얻는 수익에 대해 세금을 내지 않아요.

※관련 세법에서 정하는 요건에 부합하는 경우

연금보험의 비과세 혜택에는 보험차익(보험금-총납입보험료)에 대한 이자소득세 면제(지방소득세 포함 15.4%)가 되며 관련세법에서 정하는 요건에 부합하는 경우에 한합니다.

아래와 같은 비과세 요건을 충족하면 노후에 연금을 수령할 때 15.4%의 이자소득세를 면제받을 수 있는데요. 대신에 가입하고 유지하는 동안에는 별다른 세금 혜택이 없어요. 즉, 연말정산 때 받을 수 있는 세금 혜택이 없다는 이야기... 그렇지만 연금소득세가 없기 때문에 노후에 기대할 수 있는 연금의 효과가 더 클 수 있죠!

연금보험 비과세 조건은 보험료 5년 이상 납입, 10년 이상 보험 계약 유지, 매월 납입 보험료 150만 원 이하(일시납의 경우 1억 원 이하), 사망 시까지 보험금 연금 형태로 수령 입니다.

TIP. 연금보험의 종류

  • 공시이율형(금리연동형) 연금보험 :시중금리에 연동되어 연금액이 결정되는 상품
  • 변액연금보험 : 보험료의 일부를 주식이나 채권에 투자해 수익률을 높이는 실적배당형 상품
  • 즉시연금보험 : 일정금액을 일시에 보험료로 납입하고, 납입 즉시 혹은 일정 기간 후부터 매달 연금을 받을 수 있는 상품
 

연말 정산 때 혜택을 보는 '연금저축보험'

세액공제 상품(세제적격 상품), 연금저축보험

반면 연금저축보험은 '세액공제'를 받을 수 있는 상품이에요. 내가 납부한 보험료의 일정 비율만큼 세금을 감면해 주는 거죠. 매년 연말정산(또는 종합소득신고)에서 납입한 보험료에 대하여 연간 400만원 한도까지 세액공제 혜택을 받을 수 있는데요. 단, 노후에 연금 수령 시 3.3%~5.5%(지방소득세 포함)의 연금소득세가 부과돼요.

연금저축보험은 보험료를 최소 5년 이상 납입하고, 만 55세 이후 연금을 한 번에 받는 것이 아닌 10년 이상 연금으로 받는 조건으로 가입해야 세액공제가 가능해요.

연금저축보험 세액공제

연금저축보험 세액공제
총 급여액
(근로소득금액만 있는 경우)
세액공제 한도 세율
(지방소득세 포함)
5500만원 이하 400만원 16.5%
5500만원 초과
1억 2000만원 이하
13.2%
1억 2000만원 초과 300만원
연금저축보험 세액공제
종합소득 과세표준 세액공제 한도 세율
(지방소득세 포함)
4400만원 이하 400만원 16.5%
4000만원 초과
1억 원 이하
13.2%
1억 원 초과 300만원

※ 출처 : 금융감독원 - 연금저축 세액공제 안내

 

연금 보험 가입 시 주의할 사항은 없을까?

연금보험과 연금저축보험은 둘 다 중도해약을 하게 되면 손해를 입을 수 있는데요.

연금보험은 세액공제를 받지 않았기 때문에 10년 이내에 해지를 한다고 해도 기타소득세가 부과되지는 않아요. 다만 해지시 납입원금보다 해지환급금이 더 많을 경우 이자수익이 발생한 것으로 보기 때문에 그 차액에 대해 이자소득세가 부과돼요.

연금저축보험은 가입 후 5년 이내에 해지하게 되면 그동안 세액공제를 받은 보험료 총액에 대해 16.5%의 기타소득세를 내야해요. 이 세금은 해지환급금이 납입원금보다 적은 상황에서도 부과된다고.

이처럼 두 상품 모두 노후대비와 세금 절약 등의 이점이 있지만 '장기 금융 상품'이라는 점을 명심하고 가입과 해약을 신중히 결정할 필요가 있어요.

 

13월의 월급 보험 VS No세금 보험

매년 연말정산 때 세액공제 혜택을 받을 수 있는 연금저축보험, 연금 수령 시 비과세 혜택을 받을 수 있는 연금보험. 비슷해 보여도 서로 다른 특징을 가지고 있는 두 상품에 대해 정리해볼까요?

연금보험과 연금저축보험 비교
구분 연금보험 연금저축보험
세액공제 혜택(연말정산, 종합소득신고) 없음 1년간 낸 보험료의
13.2% ~ 16.5%
(연간 300~400만 원 한도)
연금 수령시 과세 없음(관련 세법 충족 시) 연금소득세
(3.3% ~ 5.5%)
(지방소득세율 포함)
납입 한도 납입 한도 없음 연간 1800만 원
중도해지시 과세 없음 기타소득세
(16.5%)
(5년 내 해지 시 발생)
연금 개시 시점 만 45세 이후
(수령 시기 선택 가능)
만 55세 이후
(수령 시기 선택 가능)

오늘은 든든한 노후를 위한 '연금보험'과 '연금저축보험'에 대해 알아봤어요. 연금보험에 관심이 있는 금린이라면 어떤 연금 상품이 내가 그리는 미래에 더 적합할지 한 번 고민해 보고 가입하는 것이 좋겠죠?